现金概述 内容 概述 业务流程 参考 初始化 概述 现金管理提供综合的银行对账处理和灵活的现金预测,保证企业资金正常流转。主要包括现金计划、银行对账及相关账务。 其中的“出纳”业务需遵循职责分离SOD的要求,如按财政部【内部会计控制规范---基本规范(试行)财会[2002]21号】规定。 > 第六条 单位应当建立货币**资金业务**的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 制度要求 iDempiere方案(以“会计+出纳+总经理”为例) 货币资金的收付及保管应由被授权批准的专职出纳人员负责,其他人员不得接触 “出纳”角色只能支付,“会计”角色只能制单,“总经理”角色负责审计 出纳人员不能同时负责总分类账的登记工作 iDempiere财务系统无需“凭证登帐” 出纳人员不能同时负责非货币资金账户的记账工作 “出纳”角色除“调节单据”无任何过账单据的记账权限。 出纳人员应与货币资金审批人员相分离,实施严格的审批制度 “出纳”用户审批金额限制,且调节单据产生的凭证需要审批 货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章(或数字签名)不得由一个人兼管 印章或U盘的保管与iDempiere无关 出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离 “出纳”“会计”无审计功能,“总经理”负责审计和保管财务档案 负责货币资金收付的人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对账的人员相分离 “会计”负责货币资金的盘点和银行对账。 业务流程 0. 权限设置:参考[系统准备@](http://idempiere_guide_fi.mydoc.io?v=${version}&t=79149) 1. 日常业务: 初始化 :【系统管理】-【组织规则】-【银行现金】 现金业务:【未清事项】-【付款】 银行业务:【未清事项】-【付款】 支票业务:【系统管理】-【组织规则】-【银行现金】 对账业务:【未清事务】-【银行对账】 2. 现金流量:【未清事务】-【现金流量计划】 3. 费用 :【绩效管理】-【财务规则】-【费用】 参考 1.《票据管理实施办法》 2.《现金管理暂行条例》 3.《支付结算办法》 4.《正确填写票据和结算凭证的基本规定》 5.《主要税种暂行条例》 6.《会计档案管理》 7.《会计基础工作规范》 8.《企业会计准则》 9.《小企业会计准则》 10.《税收征管法》 11.《中华人民共和国会计法》 12.《中华人民共和国商业银行法》 初始化 出纳要初始化的数据有: 1. 银行 2. 账户 3. 未清对账 【银行】 1. 外部银行:法人的开户银行 2. 内部银行:组织内部的银行 3. 公司贷记卡:组织自己发行的贷记卡、购物卡(货币等价物等) 4. 现金:零用现金、可使用的贷记卡 5. 电子现金:支付宝、微信、其他第三方支付现金 6. 票据:承兑汇票 【新建银行及账户】 1. 外部银行:下设国有银行或者商业银行账户,并指定相关账户科目 2. 内部银行:下设集团内部银行,并指定相关账户科目 3. 贷记卡:下设对外发行的贷记卡、VIP卡账户,并指定相关账户科目(=银行存款>未分配) 4. 现金:下设零用金、支付宝、微信、其他账户,并指定相关账户科目 5. 票据:下设承兑票据账户,并指定相关账户科目 【初始银行余额】 1. 新建一个杂费,挂一个初始科目账户,比如【期初银行】 2. 新建一个对账单,选择具体银行账户,对账明细=杂费,对账金额=银行的期初金额 3. 完成对账单,并过账,分录为:借 银行资金,贷 期初银行。 4. 检查银行账户的当前余额,从0变成期初值。 【初始其他余额】 1. 新建一个杂费,挂一个初始科目账户,比如【期初现金】 2. 新建一个对账单,选择具体银行账户,对账明细=杂费,对账金额=现金的期初金额 3. 完成对账单,并过账,分录为:借 银行资金,贷 期初现金。 4. 检查现金账户的当前余额,从0变成期初值。 【初始贷记余额】 1. 新建一个杂费,挂一个初始科目账户,比如【期初贷记】 2. 新建一个对账单,选择具体银行账户,对账明细=杂费,对账金额=现金的期初金额 3. 完成对账单,并过账,分录为:借 银行资金,贷 期初现金。 4. 检查现金账户的当前余额,从0变成期初值。 【初始票据余额】 1. 新增票据(开票方、背书方、票据金额、到期日) 2. 新建一个杂费,挂一个初始科目账户,比如【期初票据】 3. 新建一个对账单,选择具体银行账户,对账明细=杂费,对账金额=票据的期初金额 4. 完成对账单,并过账,分录为:借 银行资金,贷 期初现金。 5. 检查票据账户的当前余额,从0变成期初值。 【初始化凭证】 1. 将【期初银行】结转到 【所有者权益】账户,借 期初银行,贷 实收资本 2. 将【期初现金】结转到 【所有者权益】账户,借 期初现金,贷 实收资本 3. 将【期初贷记】结转到 【负债类】账户,借 银行存款>未分配,贷 期初贷记 4. 将【期初票据】结转到 【资产类】账户,借 期初票据,贷 应收票据